Honorar e spesas sin ina fattura: Tge che ils freelancer ston observar

Buonpart da freelancer svizzers fattureschan honorar e spesas insemblas – e fan dattà errurs che sa chateschan pli tard tar la clientela ubain tar il cusseglier da contas. La separaziun suna simpla, n'è però betg adina cussì: Quotas TVA differentas, spesas senza imposta, quintiziuns che la clientela vulan gist – tut quai sto esser cler e cumpraisibel sin la fattura.

Pertgin che la separaziun è impurtanta

Sche vus sco freelancer scrivais simplamain «CHF 3 400.– inclus spesas», creavai in problem per la clientela: Ella na po betg declinar la preimposta correctamain, perquai che n'è betg cler tgel part sotmetta a tgel quota TVA. Per vus stes vegn il risico da livrair TVA sin summas che n'èn betg sujetas a l'imposta.

Il principi fundamentel da la lescha federala davart la TVA (LSTV) disch: spesas che vus fatschegna en num e sin conti da la clientela, contan sco spesas da passada – èllast senza TVA. Spesas che vus fatschegna sin vossa conti propra e che vus rechargai a la clientela, èn per cunter part da vostras emolumients e sujetas a TVA.

Questa differenziaziun è decisiva – e vegn en la pratica savens confundida.

Spesas da passada vs. spesas rechargadas

Spesas da passada (senza TVA)

Ina spesa da passada escha avant, sche vus istagliai sco intermediaria: la clientela è la debitricha actuala da la despesa, e vus stai mo sco pagadra en favur. Exempls tipics:

• Bigliet da tren, che vus cumprai sin il num da la clientela e che vus transmettai cun il bigliet original
• Taxas da parcadi durant in engaschi exclisamain tar la clientela
• Tasas da notari, che vus avai anteprostada per la clientela

Sin la fattura appareschan spesas da passada sco ina posiziun separada senza declartaziun TVA – cun l'indicaziun «Rechargazziun senza imposta» ubain «Spesa da passada secondo LSTV art. 24 cpv. 6 let. b».

Spesas proprias rechargadas (cun TVA)

Sche vus stes comprai la prestaziun e rechargai a la clientela ina part da vossas custs, contan questas spesas sco part da l'emolumient. Èllast sujetas a la mateixa quota TVA co la vostra prestaziun principala – tipicamain 8.1 % per schervizis. Exempls tipics:

• Pernottaziun d'hotel, che vus stes cumprai e paghai
• Pauschala da kilometres per vehichel privat
• Pauschala da nutriziun secondo vossas conditiuns generals

Questas poziziuns ston esser declaradas cun TVA.

Sco che vus structureschan la fattura

Ina fattura cler structureda vus proteggia da dumondas. In possible structuramaint:

Posiziun	Descripziun	Import CHF	TVA
1	Concepziun e realisaziun website (12 h × CHF 150.–)	1 800.00	8.1 %
2	Pauschala nutriziun 2 dis da viadi	80.00	8.1 %
3	Bigliet tren Turitg–Berna–Turitg (spesa da passada)	62.00	0 %
	Subtotal exkl. TVA	1 880.00
	TVA 8.1 % sin CHF 1 880.00	152.28
	Total CHF	2 094.28

Pos. 3: Rechargazziun secondo LSTV art. 24 cpv. 6 let. b; bigliet original allegà.

Questa structura mussa a la clientela immediatamain, sin tgel èlla po declinar la preimposta e sin tgel betg. Per la realisaziun correcta da questas faturas, val la paina da veschair la guida pratica per la fatturazziun sco freelancer en Svizra.

Quintiziuns: Tge che vus ston mitg livrair

Sche vus ston micter quintiziuns, dependescha da vossa convinenza cun la clientela – na vegn betg prescrit da la lescha. En la pratica vala:

• Spesas da passada: Bigliet original è ragiunabel, perquai ch'istagliers altramenti la qualitad da spesa da passada difficilamain pudent pruvair.
• Spesas proprias cun pauschala (p. ex. pauschala da kilometres): Ningina quintiziun necessaria, però descripziun cler (data, traject, km).
• Spesas proprias effectivas: Quintiziun ubain copia recumandada, specialmain tants che las summas sun pli grondas.

Impurtant per vostra contabilitad: Tuts ils custs che vus rechargai, ston esser registrads era da vus sco despesa – altramentis vegn in guadagn incler.

Spesas sin basa da la quota TVA equilibrida

Sche vus applitscheschan il metod da quota TVA equilibrida – tge che minta freelancer fan, perquai ch'ella simplificlescha la fatturazziun –, stos vus savair: Era qua vegnan spesas da passada sco basa dal calcul TVA eliminadas. Vus rechargai dunnas betg ina quota TVA equilibrida sin spesas da passada autenticas. Quai suna vantacziusus, pretenda però ina clertad sin la fattura.

Ina errur fitga frequenta: Freelancer cun quota TVA equilibrida declareschan sin la fattura «8.1 % TVA», quantunquai che seullas internamain cun la quota equilibrida (p. ex. 5.9 %) fattureschan. Quai è permess – la clientela po 8.1 % sco preimposta declinar – però vus ston interna correctamain fatturar. Voss cusseglier da contas stos quai ina giada cun vus discuter.

Errurs frequentas sin ina vista

• Spesas e honorar simplamain cuntus insemblas: Ningina declartaziun TVA separada, la clientela na po betg correctamain declinar la preimposta.
• Spesas proprias sco spesas da passada decla­rads: Obligaziun TVA vegn evitada, tgel surtuts tschintguls da l'AFC cun dumondas da pagamaint ultirur.
• Compensaziun da kilometres senza indicaziuns: Data, traject e kilometres manchan – tar dumondas difficil da pruvair.
• MWST-numer mancus: Sche ün è obligà da TVA, sto la numer sin mintga fattura esser surscritga. Sco che las basas TVA en Svizra funcziunan, explitschescha la survista davart quotas TVA, obligaziuns e reglas spezialas.
• Spesas da passada intschutgas en la liquidaziun TVA: Trop TVA livrà – daners che vus innutilmain plugai.

Practicamain realisai

Sche vus creschegna ina nova fattura, recumandeschan ina template cun poziziuns fixas: honorar, spesas proprias (sujetas a imposta), spesas da passada (libras da imposta). L'app SnapBill permetta da visualischiér pliras poziziuns cun quotas TVA differentas – inclus 0 % per spesas da passada – sin ina fattura QR unica, senza che vus as las summas manual adunai vain.

Sin ina vista

• Spesas da passada (num e conti da la clientela) èn libras da TVA e vegnan separadamain declaradas.
• Spesas proprias che vus rechargai, èn part da l'emolumient e suttameschan vostra quota ordinaria.
• Separai poziziuns cler sin la fattura – ina tabella cun colonna «quota TVA» evita las vitschmas errurs.
• Spesas da passada cun bigliet original documenteschar; pauschals da spesas cun data e descripziun vusair.
• Sche vus al metod da quota TVA equilibrida applitschegna, ston spesas da passada era separadamain declaradas e dal calcul TVA eliminadas.
• Lascha la structura ina giada da voss cusseglier da contas controllescha – in discurs che vus duos savai ultirur correcturas.

Cun ina fattura consequentamain separada spargnai vus dumondas, evitai demandas TVA ultiras e faschi mintgamai ina buna impreschiun tar vossas clienlas. Quai paja seuvend – era sche la preparaziun da la template inizialmain insatge temps pretenda. Pli infurmaziuns davart tuts ils aspects da la fatturazziun chattai vus sin la pagina da startscha da SnapBill.