Fattura vers l'UE: TVA e champs obligatorics per PME svizras

Sch'ina PME svizra u in freelancer cumponschs ina prestazium vers l'UE, sa trametta preschts a dumandas che nussuna template normala da fattura respunda: Sta la TVA svizra sin la fattura u n'é betg? Tge significhia «reverse charge» per mai? E tgei champs obligatorics valan veradermaing per ina fattura vers Germania, Austria u Franzia? Questo artitgel ta dà ina risposta pratica – senza blabla dal dretg fiscal.

Tschara la TVA svizra cun faturas vers l'exteriur?

Il principi fundamentel è: Il lieu da la prestazium decidescha. Per prestaziums a intraprezas (B2B) vale en Svizra il principi dal lieu da l'acceptant. Quai vuol dir: Sch'ats customer stat en Germania, è la prestazium considerada sco cumponschada al lieu dal customer – e n'è forsa n'è betg taxabla en Svizra.

Concret significa quai:

• Vus elevais n'entschatta TVA svizra sin vossa fattura.
• Il customer da l'UE sto communitgar la taglia en sia tschountrada (reverse charge).
• Sin vossa fattura notais: «L'acceptant da la prestazium è endataivel dal taglia (reverse charge)».

Excepziun: Prestaziums cun referenza directa ad ina biengna immobigliera en Svizra – per exaimpel prestaziums da construcziun ad in edi a Turitg per in cumandont tudestg – suondan da la TVA svizra, perquai che il lieu da la prestazium è Svizra.

Per delivras da marz vale: Nua che la marz è exportada e vus avais ina prevaigia d'export (document dal dazi Forma 11.030 u e-dec), è la delivra en Svizra scuonda da la TVA (cota 0%, na confundir betg cun «scuonda da la taglia» senza deducziun da la taglia inviesta).

Impurtant: L'ordinaziun correcta dal typ da vossa prestazium ha consequenzas directas sin vossa communitgaziun da TVA cun l'UFAM. En cas da dubiezi sa baisa ina breva dumonda a voss cunsulaint. Ina survesta fundada sin las quotas TVA actuelas e las reglas spezialas ta dà l'artitgel davart TVA Svizra 2026.

Tgei ch'è obligatoric sin la fattura internaziun

Ina fattura vers l'exteriur sto complir en Svizra las matemas pretschias da basa sco ina fattura national, ma vegn a porscher anc plirs indicaziuns. Chia la checklista cumplaina:

Champs obligatorics basics (sco sin tgei fattura svizra)

• Nomin complai da l'interpresa e adressa (emettur da la fattura)
• Numer UID (p.ex. CHE-123.456.789)
• Adressa complaia da l'acceptant da la fattura
• Data da la fattura e numer univoc da la fattura
• Descripziun da la prestazium e temporal da la prestazium
• Summa net e brut (u exclusivamaing net cun reverse charge)
• Termin da pagament e connexiun cun conto (IBAN u SWIFT/BIC)

Champs additionals cun faturas vers l'exteriur

Indicaziun	Sche necessari
«VAT number» dal customer (numer da TVA da l'UE)	Sempra cun B2B-reverse-charge
Notifica reverse-charge	Cun prestaziums B2B a intraprezas da l'UE
Notifica da prevaigia d'export	Cun delivras da marz (fattura d'export)
Indicaziun da valuta (p.ex. EUR u CHF)	Sempra – fixar clairmaing
SWIFT/BIC	Sche pagament en valuta exteriura s'atschefa
Condiziun da delivra (Incoterms)	Cun delivras da marz recumandà

Il numer da TVA da l'UE dal voss customer duai vus verifitgar avant da fatturar sin la banca da datas VIES da la Commissiun da l'UE. Sch'il numer n'è betg valir e vain ina tschertga fiscal, po la regulaziun da reverse charge en tscherts pajais da l'UE n'éir betg utilisada – il problem stat cul customer, ma l'anger frecanta imainta cun vus.

Valuta: CHF u EUR sin la fattura?

Bleras PME svizras emettain faturas da export en EUR, perquai che il customer ha quai survaschet. Quai è permess. Per vossa communitgaziun da TVA cun l'UFAM sto vus tut autretgant il sumeraun en CHF – al tschurs dal mument da la prestazium u al tschurs mensil mez da l'UFAM.

Recumandaziun: Tgnair internal inscunzul il tschurs da converaziun e la data da la converaziun. Sch'ats regularmain fatturar en valuta exteriura, sè ina conta da valuta exteriura, per che fluttanziuns dal tschurs n'incaschan direct sin voss relaschiamaing en CHF.

Faults tipics che las PME svizras fan cun fatturar vers l'exteriur

1. TVA svizra notifiada sin fattura da export Il fault il pli frequaint: L'8.1% vegnan addà reflexarmaing, matgon che la prestazium saria taxabla al lieu da l'acceptant. Il customer da l'UE po valaivlamain n'accumpagna tgei TVA svizra sco deducziun da taglia – e vus duai tut autretgant la livar a l'UFAM.

2. N'entschatta notifica reverse-charge Sch'il firmament manca, po il customer da l'UE vegnir en dischapla cun sia tschuntrada fiscal. Per Germania sounda il firmament tudestg correct: «Schuldnerschaft des Leistungsempfängers».

3. Numer da TVA da l'UE mancond u fauss Senza numer da TVA verifitgà n'è betg valir reverse charge. Il risk incumbran principalmain al customer, ma ina buna experienzcha rimaina a vus.

4. Descripziun da prestazium n'entschatta cler Autoritads dal dazi e autoritads fiscalas exteriuras tschertgan pli entschatta che autoritads national. «Cussiglia» n'è frequaint betg suffiziaint – pli bain: «Cussiglia strategica per introducziun da marcad da produit XY, temporal oktober–novembre 2026».

5. Indicaziuns da pagament incumplaisas Cun pagaments internaziun sarchesta IBAN e SWIFT/BIC. In IBAN QR è orientà puro al traffich da pagaments svizzer e n'è betg utilisabel per overtschas a l'UE.

Uschia creaivs la fattura en pratica

Sch'ats sco freelancer u pitschna PME anc nagina software da bilanzieria cun support d'export, podus creaiv ina fattura internaziun directamain cun la SnapBill App – valuta exteriura e blocs da text individuels (p.ex. per la notifica reverse-charge) sa laschan leu integrar senza problems.

Per il format: In simpel PDF sè suffiziaint en la pli part da pajais da l'UE. Formats electronicas structuradas (sco ZUGFeRD u XRechnung) èn actualmain obligatorics be en tscherts caschis B2G (business-to-government) en l'UE. Per faturas normales da export dal B2B rimaina il format PDF classic il standard.

Tgi che regularmain fattura vers l'exteriur, duai imainta ils champs obligatorics d'in model da fattura svizra sco basa e supplements ils champs specifics d'export – quai spainia temp e evita bleras lopsas.

Ensumbrievamain

• Prestaziums B2B vers l'UE: Nagin TVA svizra, notifica reverse-charge sin la fattura, numer da TVA dal customer verifitgà.
• Exports da marz: Scuonda da la TVA cun prevaigia d'export existenta (cota 0%), documents dal dazi conservar.
• Valuta: Faturas en valuta exteriura èn permessas; per la communitgaziun a l'UFAM en CHF converir e tschurs documentar.
• Champs obligatorics: Indicaziuns standard svizras plus numer da TVA, notifica reverse-charge, SWIFT/BIC e sch'uschaiva Incoterms.
• Fault il pli frequaint: TVA svizra notifiada sin fattura d'export, matgon che il lieu da la prestazium stat dal customer.